NISAとは、2014年1月1日より開始した公募株式投資信託や上場株式等のための非課税制度です。NISA制度を活用することにより、投資から得られる譲渡益や配当・分配金等がそれぞれ投資をはじめた年から最長5年間非課税となります。
NISAのポイント
- 1.非課税投資枠は最大600万円
- 2.2014年から2023年まで非課税投資枠は年間120万円
- 3.非課税期間は最長5年間
- 4.公募株式投資信託や上場株式等の「譲渡益」「分配金」等が非課税
- 5.口座開設ができるのは満20歳以上の日本の居住者等
- ※1 口座を開設する年の1月1日時点で20歳以上
- ※2 当行でお取扱いするのは公募株式投資信託のみとなっております。
NISAに関する留意事項
- NISAでは、すべての金融機関を通じて、満20歳以上の個人のお客さまが基本的に同一年においておひとりさま1口座に限り開設が可能です。(金融機関を変更した場合を除きます。)
- NISAでは、非課税投資枠(年間120万円まで)が設定されており、売却した場合、非課税投資枠の再利用はできず、非課税投資枠の残額を翌年以降へ繰り越すこともできません。
- NISAでは、税務上損失はないものとされ、特定口座や一般口座との損益通算はできません。また、損失の繰越控除もできません。
- 投資信託における分配金のうち元本払戻金(特別分配金)は、NISA口座での保有であるかどうかにかかわらず非課税のため、NISAの非課税メリットを享受できません。
- 当行では、NISA口座を利用して購入できる金融商品のうち、公募株式投資信託のみ取扱います。
- 現在、特定口座や一般口座で保有している公募株式投資信託等を、NISA口座へ移管することはできません。
- NISA口座で保有している公募株式投資信託を非課税のまま、他の金融機関のNISA口座へ移管することはできません。
- NISAとつみたてNISAは選択制であり、同一年に両方の適用は受けられません。NISAとつみたてNISAのコース変更を行う場合は、原則として暦年単位(1月から12月まで)となります。
- ※つみたてNISAとは、長期、積立、分散投資を通じて資産形成を行うための非課税制度です。つみたてNISAの非課税投資枠を利用し公募株式投資信託等に定期かつ継続的に投資すると、投資から得られる譲渡益や配当・分配金等が非課税となる制度です。毎年40万円まで投資することが可能で、投資をはじめた年から20年間が非課税となります。
【投資信託に関するご留意事項】
- 投資信託は、預金ではなく、当行が元本を保証する商品ではありません。
- 投資信託は預金保険の対象ではなく、当行で購入する投資信託は、投資者保護基金の対象ではありません。
- 投資信託はクーリングオフの適用はありません。
- 投資信託は国内外の株式や債券など値動きのある金融商品を組入れているため、基準価額が下落して、投資元本を割り込むことがあります。
- 投資信託の運用による損益は、投資信託をご購入されるお客さまに帰属します。
- 投資信託のご購入に際しては、必ず最新の投資信託説明書(交付目論見書)および契約締結前交付書面により商品内容を十分確認のうえ、ご自身でご判断ください。
- 投資信託説明書(交付目論見書)および契約締結前交付書面は、当行の本・支店でご用意しております。
- 投資信託のお申込みにあたっては、当行所定のお申込手数料(最大3.30%、税込)、保有期間中には間接的にご負担していただく信託報酬(最大年2.42%、税込)、換金時には信託財産留保額(最大0.5%)がかかるものもあります。なお、インターネットでお申込みいただく場合は、上記手数料のうち、お申込手数料を30%割引したお取扱いとなります。詳細は当行ホームページ、各ファンドの投資信託説明書(交付目論見書)および契約締結前交付書面でご確認ください。